企业在新加坡经营业务，一定要了解新加坡的税务知识。

新加坡按属地原则征税：任何人(包括公司和个人)在新加坡的收入都必须纳税。

目前新加坡的主要税种有：企业所得税、个人所得税、消费税、房地产税、印花税、车船税、劳工税等。

消费税(GST)是对进口商品(由新加坡海关征收)以及新加坡几乎所有商品和服务征收的一种广泛征税。

在其他国家，消费税被称为增值税或增值税。新加坡目前的消费税税率为7%。

01 新加坡哪些企业需要注册消费税

作为企业，当应税营业额超过100万美元时，必须进行商品及服务税登记。

如果企业的应税营业额不超过100万美元，经过慎重考虑，仍然可以选择自愿登记消费税。

在下列情况下，您必须注册商品及服务税。

在2019年1月1日之前的日历季度末(即3月、6月、9月或12月结束的3个月)以及最近三个季度，您的应税营业额超过100万新元。

您在2019年1月1日或之后的任何日历年末的应税营业额超过100万新元。

如果在任何时候，您可以合理地预计您在未来12个月的应税营业额将超过100万新元。

当你确定未来12个月内你的应税营业额将超过100万新元时，你必须进行消费税登记。你必须有支持文件来支持你的100万新元的预测价值。

例如：

签署的合同或协议

接受客户报价或确认采购订单。

向客户收取固定月费的发票

损益表显示，过去12个月的收入已经接近100万新元，年营业额呈上升趋势。

另一方面，如果你的预测不确定，你不需要注册消费税。例如，你根据市场评估、商业计划或销售目标进行预测。

02 不适用或无需注册消费税的情况

所有公司收入都要交GST吗？首先，有两种情况不适用消费税：

(1)供应免税(消费税不适用)

出售和租赁不带家具的住宅物业

以及对进口和本地供应的贵金属的投资。

财经服务社

(2)消费税范围以外的物资(消费税不适用)

新加坡境外的交易(第三国销售)

非商业活动的“私人交易”

除了这两种情况，还有一种“零税率供应品”，即大部分商品或服务主要出口或供应给全球。在这种情况下，可以享受“零消费税税率”。

所有年纳税收入超过100万新元的公司都需要注册GST吗？如果满足以下条件，则无需注册商品及服务税：

(1)您的应税营业额全部或主要来源于“零税率供应”，您可以选择申请免税登记。

(2)根据去年的收入，你应该注册GST，但你不指望在下一年达到GST注册条件。可以申请豁免，但必须符合以下条件：

你确定未来12个月的应税营业额不会超过100万新币？

由于特定情况(如大规模缩减业务规模)，预计应纳税营业额会减少。

你有证明文件来证实你的预测。

然而，您必须在下一季度或下一个日历年度末继续监控您的应税营业额。

幸福宝导航专注于为您提供国际商务服务，包括注册新加坡公司、开设银行账户、年检、会计审计及报税、注册新加坡商标、移民新加坡等。欢迎随时咨询！